- IRMAA to dopłata dodawana do miesięcznych składek Medicare Część B i Część D na podstawie rocznego dochodu.
- Social Security Administration (SSA) wykorzystuje informacje o podatku dochodowym sprzed 2 lat, aby określić, czy oprócz miesięcznej składki jesteś winien IRMAA.
- Kwota dopłaty, którą zapłacisz, zależy od takich czynników, jak przedział dochodów i sposób rozliczenia podatków.
- Od decyzji IRMAA można się odwołać, jeśli w użytych informacjach podatkowych jest błąd lub jeśli doświadczyłeś zdarzenia zmieniającego życie, które zmniejszyło Twoje dochody.
Medicare to federalny program ubezpieczenia zdrowotnego dla osób w wieku 65 lat i starszych oraz osób z określonymi schorzeniami. Składa się z kilku części. W 2019 roku Medicare objęło około 61 milionów Amerykanów i przewiduje się, że do 2027 roku wzrośnie do 75 milionów.
Wiele części Medicare wiąże się z opłacaniem miesięcznej składki. W niektórych przypadkach miesięczna składka może zostać skorygowana w zależności od dochodu. Jednym z takich przypadków może być miesięczna kwota korekty zależnej od dochodów (IRMAA).
IRMAA dotyczy beneficjentów Medicare, którzy mają wyższe dochody. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o IRMAA, jak to działa i częściach Medicare, do których ma zastosowanie.
Na jakie części Medicare wpływa IRMAA?
Medicare składa się z kilku części. Każda część dotyczy innego rodzaju usług zdrowotnych. Poniżej podzielimy części Medicare i sprawdzimy, czy ma na to wpływ IRMAA.
Medicare Część A
Część A to ubezpieczenie szpitalne. Obejmuje pobyty szpitalne w miejscach takich jak szpitale, wyspecjalizowane zakłady pielęgniarskie i placówki zdrowia psychicznego. IRMAA nie wpływa na Część A. W rzeczywistości większość ludzi, którzy mają Część A, nawet nie płaci za nią miesięcznej składki.
Składki części A są zwykle bezpłatne, ponieważ płaciłeś podatki Medicare przez określony czas podczas pracy. Ale jeśli nie zapłaciłeś podatków Medicare przez co najmniej 30 kwartałów lub nie spełniasz niektórych innych kwalifikacji do ubezpieczenia wolnego od składek, wówczas standardowa miesięczna składka za Część A wynosi 458 USD w 2020 r.
Medicare Część B
Część B to ubezpieczenie medyczne. Obejmuje:
- różne ambulatoryjne świadczenia zdrowotne
- trwały ekwipunek medyczny
- niektóre rodzaje opieki profilaktycznej
IRMAA ma wpływ na Część B. W oparciu o Twój roczny dochód, do standardowej składki w Części B można dodać dopłatę.
Medicare Część C
Część C jest również nazywana Medicare Advantage. Plany te są sprzedawane przez prywatne firmy ubezpieczeniowe. Plany Medicare Advantage często obejmują usługi, których nie obejmuje oryginalne ubezpieczenie Medicare (części A i B), takie jak usługi dentystyczne, wzroku i słuchu.
Część C nie ma wpływu na IRMAA. Miesięczne składki za Część C mogą się znacznie różnić w zależności od czynników, takich jak Twój konkretny plan Advantage, firma oferująca Twój plan i Twoja lokalizacja.
Medicare Część D
Część D dotyczy leków na receptę. Podobnie jak plany w części C, plany w części D są sprzedawane przez firmy prywatne.
Na część D ma również wpływ IRMAA. Podobnie jak w przypadku części B, do miesięcznej składki można dodać dopłatę w oparciu o roczny dochód. Jest to niezależne od dopłaty, którą można dodać do składek w części B.
Ile IRMAA doda do moich kosztów Części B?
W 2020 r. Standardowa miesięczna składka za Część B wynosi 144,60 USD. W zależności od Twojego rocznego dochodu, możesz mieć dodatkową dopłatę IRMAA.
Kwota ta jest obliczana na podstawie informacji o podatku dochodowym sprzed 2 lat. Tak więc w 2020 r. Oszacowane zostaną Twoje informacje podatkowe z 2018 r.
Kwoty dopłat różnią się w zależności od przedziału dochodów i sposobu rozliczenia podatków. Poniższa tabela może dać ci wyobrażenie o tym, czego się spodziewać.
| Roczne dochody w 2018 roku: indywidualne | Roczne dochody w 2018 r.: żonaty, składający się wspólnie | Roczny dochód w 2018 roku: żonaty, rozliczenie osobno | Składka miesięczna części B za rok 2020 |
|---|---|---|---|
| <87 000 USD | <174 000 USD | <87 000 USD | $ 144,60 |
| 87 001–109 000 USD | 174 001–218 000 USD | Nie dotyczy | $ 202,40 |
| 109 001–136 000 USD | 218 001–272 000 USD | Nie dotyczy | 289,20 $ |
| 136 001–163 000 USD | 272 001–326 000 USD | Nie dotyczy | 376,00 $ |
| 163 001–500 000 USD | 326 001–750 000 USD | 87 001–413 000 USD | 462,70 $ |
| > 500 000 USD | > 750 000 USD | > 413 000 USD | 491,60 $ |
Ile IRMAA doda do moich kosztów Części D?
Nie ma standardowej miesięcznej składki dla planów Part D. Firma oferująca polisę określi miesięczną składkę.
Dodatek za Część D jest również określany na podstawie informacji o podatku dochodowym sprzed 2 lat. Podobnie jak w przypadku części B, takie elementy, jak przedział dochodów i sposób rozliczenia podatków, mają wpływ na wysokość dopłaty.
Dodatkowa dopłata za Część D jest płacona bezpośrednio do Medicare, a nie do dostawcy twojego planu. Poniższa tabela zawiera informacje na temat kwot dopłaty w części D na 2020 r.
| Roczne dochody w 2018 roku: indywidualne | Roczne dochody w 2018 r.: żonaty, składający się wspólnie | Roczny dochód w 2018 roku: żonaty, rozliczenie osobno | Składka miesięczna w części D za rok 2020 |
|---|---|---|---|
| <87 000 USD | <174 000 USD | <87 000 USD | Twój regularny plan premium |
| 87 001–109 000 USD | 174 001–218 000 USD | Nie dotyczy | Twój plan premium + 12,20 $ |
| 109 001–136 000 USD | 218 001–272 000 USD | Nie dotyczy | Twój plan premium + 31,50 $ |
| 136 001–163 000 USD | 272 001–326 000 USD | Nie dotyczy | Twój plan premium + 50,70 $ |
| 163 001–500 000 USD | 326 001–750 000 USD | 87 001–413 000 USD | Twój plan premium + 70,00 $ |
| > 500 000 USD | > 750 000 USD | > 413 000 USD | Twój plan premium + 76,40 $ |
Jak działa IRMAA?
Social Security Administration (SSA) określa Twoją IRMAA. Opiera się to na informacjach dostarczonych przez Internal Revenue Service (IRS). Możesz otrzymać zawiadomienie od SSA dotyczące IRMAA o każdej porze roku.
Jeśli SSA zdecyduje, że IRMAA ma zastosowanie do twoich składek Medicare, otrzymasz powiadomienie pocztą z góry. Poinformuje Cię to o Twojej konkretnej IRMAA, a także będzie zawierało takie informacje, jak:
- jak obliczono IRMAA
- co zrobić, jeśli informacje użyte do obliczenia IRMAA są nieprawidłowe
- co zrobić, jeśli nastąpił spadek dochodów lub wydarzenie, które zmieniło życie
Następnie otrzymasz powiadomienie pocztą o wstępnej decyzji co najmniej 20 dni po otrzymaniu powiadomienia o wstępnym ustaleniu. Obejmuje to informacje o IRMAA, kiedy wejdzie w życie, oraz kroki, które możesz podjąć, aby się od niej odwołać.
Nie będziesz musiał podejmować żadnych dodatkowych działań, aby zapłacić dopłaty związane z IRMAA. Zostaną one automatycznie dodane do Twoich rachunków premium.
Każdego roku SSA ponownie ocenia, czy IRMAA powinna mieć zastosowanie do składek Medicare. Tak więc, w zależności od dochodu, IRMAA może zostać dodana, zaktualizowana lub usunięta.
Jak mogę odwołać się od IRMAA?
Jeśli uważasz, że nie powinieneś być winien IRMAA, możesz odwołać się od decyzji. Przyjrzyjmy się bliżej, jak działa ten proces.
Kiedy mogę się odwołać?
Możesz odwołać się od decyzji IRMAA w ciągu 60 dni od otrzymania zawiadomienia o decyzji IRMAA pocztą. Poza tym przedziałem czasowym SSA oceni, czy masz dobry powód do późnego odwołania.
W jakich sytuacjach mogę się odwołać?
Istnieją dwie sytuacje, w których możesz odwołać się od IRMAA.
Pierwsza sytuacja dotyczy informacji podatkowych wykorzystywanych do określenia IRMAA. Oto kilka przykładów sytuacji podatkowych, w których możesz chcieć odwołać się od IRMAA:
- Dane wykorzystane przez SSA do określenia IRMAA są nieprawidłowe.
- SSA wykorzystało starsze lub nieaktualne dane do określenia IRMAA.
- Złożyłeś poprawione zeznanie podatkowe w ciągu roku, którego SSA używa do określenia IRMAA.
Druga sytuacja dotyczy wydarzeń zmieniających życie. Są to wydarzenia, które znacząco wpływają na Twoje dochody. Jest siedem turniejów kwalifikacyjnych:
- związek małżeński
- rozwód lub unieważnienie małżeństwa
- śmierć współmałżonka
- redukcja pracy
- zaprzestanie pracy
- utrata lub obniżenie określonych rodzajów emerytur
- utrata dochodu z nieruchomości generującej dochód
Jaką dokumentację będę potrzebować?
Dokumenty, które musisz dostarczyć w ramach odwołania, zależą od Twojej sytuacji. Mogą obejmować:
- federalne zeznania podatkowe
- akt małżeństwa
- orzeczenie o rozwodzie lub unieważnieniu małżeństwa
- certyfikat śmierci
- kopie odcinków wypłaty
- podpisane oświadczenie pracodawcy wskazujące na ograniczenie lub wstrzymanie pracy
- pismo lub oświadczenie wskazujące na utratę lub obniżenie emerytury
- oświadczenie rzeczoznawcy ubezpieczeniowego wskazujące na utratę majątku przynoszącego dochód
Jak złożyć odwołanie?
Odwołanie może nie być konieczne. SSA czasami przeprowadza nowe wstępne ustalenia, korzystając ze zaktualizowanej dokumentacji. Jeśli nie kwalifikujesz się do nowego wstępnego ustalenia, możesz odwołać się od decyzji IRMAA.
Możesz skontaktować się z SSA, aby rozpocząć proces odwoławczy. Zawiadomienie o wstępnej decyzji powinno również zawierać informacje, jak to zrobić.
Przykład odwołania IRMAA
Ty i Twój małżonek wspólnie złożyliście podatek dochodowy w 2018 roku. Są to informacje, które SSA wykorzystuje do określenia IRMAA na rok 2020. Na podstawie tych informacji SSA ustala, że musisz uiścić dopłatę do odpowiednich składek Medicare.
Ale chcesz odwołać się od decyzji, ponieważ zdarzenie, które odmieniło Twoje życie, kiedy rozwiedliście się z małżonkiem w 2019 roku. Rozwód doprowadził do znacznego zmniejszenia dochodów gospodarstwa domowego.
Możesz odwołać się od decyzji IRMAA, kontaktując się z SSA, wypełniając odpowiednie formularze i dostarczając odpowiednią dokumentację (np. Orzeczenie o rozwodzie).
Koniecznie zbierz odpowiednią dokumentację dotyczącą odwołania. Konieczne może być również wypełnienie formularza „Kwota korekty miesięcznej związanej z dochodem Medicare: wydarzenie zmieniające życie”.
Jeśli SSA rozpatrzy i zatwierdzi Twoje odwołanie, Twoje miesięczne składki zostaną skorygowane. Jeśli Twoje odwołanie zostanie odrzucone, SSA może udzielić Ci instrukcji, jak odwołać się od odmowy podczas rozprawy.
Na wynos
IRMAA to dodatkowa dopłata, którą można dodać do miesięcznych składek Medicare w oparciu o roczny dochód. Dotyczy tylko części B i D Medicare.
SSA wykorzystuje informacje o podatku dochodowym sprzed 2 lat, aby określić, czy jesteś winien IRMAA. Kwota dopłaty, którą będziesz musiał zapłacić, jest określana na podstawie przedziału dochodów i sposobu rozliczenia podatków.
W niektórych przypadkach można się odwołać od decyzji IRMAA. Jeśli otrzymałeś powiadomienie o IRMAA i uważasz, że nie musisz płacić dopłaty, skontaktuj się z SSA, aby dowiedzieć się więcej.
